證券代碼：600537      證券簡稱：億晶光電    公告編號：2023-069

(資料圖片僅供參考)

              億晶光電科技股份有限公司

         關于開展外匯衍生品交易的公告

   本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳

 述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

  億晶光電科技股份有限公司（以下稱“公司”）于 2023 年 8 月 25 日召開的

第七屆董事會第二十八次會議審議通過了《關于開展外匯衍生品交易的議案》，

現將相關情況公告如下：

  一、開展外匯衍生品交易的目的及必要性

  鑒于公司出口業務的美元、歐元、日元等外幣交易金額日益增加，現階段美

元等幣種對人民幣的市場匯率波動較大，為有效防范匯率大幅波動對公司經營業

績造成不利影響，提高外匯資金使用效率，公司擬開展的外匯衍生品業務包括（但

不限于）外幣遠期結售匯、外匯期權等業務。

  二、外匯衍生品交易品種

  外匯衍生品是指遠期、互換、期權等產品或上述產品的組合。衍生品的基礎

資產包括匯率、利率、貨幣；既可采取實物交割，也可采取現金差價結算；既可

采用保證金或擔保進行杠桿交易，也可采用無擔保、無抵押的信用交易。

  外匯衍生品交易是指根據公司國際業務的收付外幣情況，在金融機構辦理的

規避和防范匯率或利率風險的外匯衍生品交易業務，包括遠期結售匯、人民幣和

其他外匯的掉期業務、遠期外匯買賣、外匯掉期、外匯期權、利率互換、利率掉

期、利率期權等。

  三、外匯衍生品交易管理

  開展以上外匯衍生品交易需進行相關的交易額度設置及審批、預計占用資金

管理：

  （一）交易額度設置、期限及審議程序

  公司第七屆董事會第二十八次會議審議通過了《關于開展外匯衍生品交易的

議案》，同意公司及控股子公司開展的外匯衍生品交易業務，申請交易金額為任

意時點最高余額不超過等值美元 60,000 萬元，本議案將提交由股東大會授權經營

層在此金額范圍內根據業務情況、實際需要審批外匯衍生品交易業務，自股東大

會審批通過之日起一年內有效。

  （二）預計占用資金

  開展外匯衍生品交易業務，公司及控股子公司將根據與金融機構簽訂的協議

繳納一定比例的保證金，該保證金將使用公司及控股子公司的自有資金或抵減金

融機構對公司及控股子公司的授信額度。

  四、開展外匯衍生品交易的風險分析及風險控制措施

  （一）市場風險

  外匯衍生品交易合約匯率、利率與到期日實際匯率、利率的差異將產生交易

損益；在外匯衍生品的存續期內，每一會計期間將產生重估損益，至到期日重估

損益的累計值等于交易損益。公司外匯衍生品交易將遵循套期保值原則，不做投

機性套利交易。

  （二）流動性風險

  不合理的外匯衍生品的購買安排可能引發公司資金的流動性風險。外匯衍生

品以公司外匯資產及負債為依據，公司將結合外匯收支實際及計劃，適時選擇合

適的外匯衍生品，適當選擇凈額交割衍生品，以減少到期日現金流需求，保證在

交割時擁有足額資金供清算，所有外匯衍生品交易均以正常的貿易及業務背景為

前提。此外，公司將加強應收賬款的風險管控，嚴控逾期應收賬款和壞賬。

  （三）履約風險

  不合適的交易方選擇可能引發公司購買外匯衍生品的履約風險。因此，公司

選擇的對手均應擁有信用良好且與公司已建立長期業務往來的金融機構，履約風

險低。

  （四）其它風險

  在開展交易時，如交易合同條款不明確，將可能面臨法律風險。公司將審慎

審查與合作銀行簽訂的合約條款，嚴格執行風險管理制度，以防范法律風險。

     五、開展外匯衍生品交易業務的準備情況

     外匯衍生品交易業務與生產經營密切相關，在股東大會或董事會授權范圍

內，授權公司經營層批準日常外匯衍生品交易業務交易方案，公司將嚴格按照《億

晶光電科技股份有限公司金融衍生品交易業務管理制度》中明確規定的外匯衍生

品交易業務的風險控制、審議程序、后續管理等流程進行操作。公司參與外匯衍

生品交易業務的人員都已充分理解外匯衍生品交易業務的特點及風險，嚴格執行

外匯衍生品交易業務的業務操作和風險管理制度。

     六、會計政策及核算原則

  根據財政部新修訂的《企業會計準則第 22 號—金融工具確認和計量》、《企

業會計準則第 24 號—套期會計》和《企業會計準則第 37 號—金融工具列報》的

相關規定，在定期報告中對開展的外匯衍生品業務進行相應的會計核算處理并披

露。

     七、獨立董事意見

  本次審議的外匯衍生品交易，是基于公司實際情況以保護正常經營利潤為目

標提出的，有利于提升公司應對外匯波動風險的能力，防范匯率波動對公司利潤

和股東權益造成不利影響，增強公司財務穩健性。公司關于開展外匯衍生品交易

業務的事項審議程序合法、有效，符合有關法律法規和《億晶光電科技股份有限

公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）的規定，不會損害公司及中小股東的

利益。我們同意公司及控股子公司開展外匯衍生品交易金額為任意時點最高余額

不超過等值美元 60,000 萬元，該議案尚需提交公司 2023 年第三次臨時股東大會審

議，自股東大會審批通過之日起一年內有效。

     八、監事會意見

  本次開展外匯衍生品交易業務是根據公司實際經營需求提出的，不進行投機

和套利交易，目的是為了規避和防范匯率與利率波動風險，保障公司及全體股東

利益。公司董事會在審議上述事項時，相關審議程序符合法律法規和《公司章程》

等的規定。因此，我們同意公司及控股子公司根據實際發展的需要，開展遠期外

匯衍生品交易業務，主要包括遠期結售匯及相關組合業務，交易金額為任意時點

最高余額不超過等值美元 60,000 萬元，該議案尚需提交公司 2023 年第三次臨時股

東大會審議，自股東大會審批通過之日起一年內有效。

  特此公告。

                             億晶光電科技股份有限公司

                                   董事會

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